재테크 필수 절세 계좌 ISA - 맥쿼리인프라 배당금 세전 입금 인증

재테크 필수 절세 계좌 ISA -맥쿼리인프라 배당금 세전 입금 인증

ISA계좌는 개인종합자산관리계좌로 바구니처럼 하나의 계좌 안에서 여러 상품의 투자가 가능하고 비과세와 저율과세의 절세 혜택이 있어서 재테크에선 필수 계좌입니다. 특히 ISA 중개형 계좌는 주식 거래도 가능하기 때문에 매매차익보다는 배당을 목적으로 투자하는 종목 같은 경우 일반 계좌보다 ISA 계좌에서 투자하셔야 배당소득세를 절세할 수 있습니다. 

이런 ISA 계좌에 대해 알아보고 실제 배당금이 세금을 공제하지 않고 입금된 것도 확인해보겠습니다.

 

ISA 계좌 유형 

유형	중개형	신탁형	일임형
투자방식	투자자가 직접 운용	투자자가 금융사에 상품 선택 및 운용지시	금융사에 운용 일임
투자가능상품	국내상장주식, ETF, 리츠 펀드, ETN, 상장수익증권 RP, 파생결합증권 등	예금, 리츠, 펀드, ETF, ETN, 상장형수익증권, 파생결합증권 등	포트폴리오 일임운용하는 랩어카운트의 일종으로 랩어카운트가 최소 가입 금액이 수천만원인데 비해 일임형은 소액, 적립식으로 투자 가능

가입과 제한 요건-비과세 한도-세제혜택

유형	일반형	서민형
가입요건	만 19세 이상의 거주자	근로소득 5,000만원이하  종합소득 3,800만원 이하 소득확인증명서 제출해야 함 (개인종합자산관리계좌 가입용)
	만 15세 이상~19세 미만은 근로소득자로 소득확인증명서 제출해야 함
제한요건	가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3년간 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 제외 전 금융기관 1인 1계좌만 개설 가능
비과세한도	200만원	400만원
세제혜택	200만원 초과금액 : 9.9% 분리과세 (지방세포함)	400만원 초과금액 : 9.9% 분리과세 (지방세포함)

납입한도-의무가입기간-중도인출

납입한도	연간 2000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입 가능 올해 2000만원의 한도를 다 채우지 않았다면 납입한도는 이월가능 가입일을 기준으로 1년마다 2천만원 한도가 생김 연금저축처럼 매년 1월 1일에 한도가 살아나는 것이 아님.
의무가입기간	3년 만기를 3년 이상으로 가입했어도 3년만 채우면 세제혜택 적용 5년 만기 설정하고 3년 지나서 해지해도 불이익 없음
중도인출	납입한 원금 한도 내에서 중도 인출 가능 인출한 금액 만큼 한도가 다시 살아나진 않음 올해 2000만원을 납입하고 중도에 2000만원을 인출했으면 올해의 한도는 다 사용한 것으로 올해는 다시 한도가 생기지않음

ISA 계좌의 특징

손익통산	계좌내 상품에서 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익은 한도 내의 비과세를 적용하고 초과하는 수익에 대해서만 과세함 예를들어 투자자가 해외투자형 펀드 2개를 가입해서 상품 하나는 300만원 이익이 나고 다른 상품에서는 90만원 손실을 보고 매도했다고 했을 때 일반계좌에서 투자한 투자자는 펀드 하나가 손실이 났어도 이익난 펀드에 300만원에 대해서는 15.4%의 세금을 납부해야 해서 462,000원의 세금을 내야 함 그렇지만 ISA 계좌(일반형)에서 투자했다고 하면 300만원 이익과 90만원 손실을 합친 금액 210만원에서 비과세 한도 200만원을 적용하고 나머지 10만원에 대해서만 세금을 납부하는데 이때도 일반 세율이 아니라 9.9% 저율 과세를 하기 때문에 9,900원의 세금만 납부하면 됨
연금전환으로 절세효과	3년 만기 후 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%를 최대 300만원 한도로 추가 세액 공제를 받을 수 있음 (단 해지 후 60일 이내 신청) 이 300만원은 연금계좌의 연말정산 세액공제 한도 700만원 (2023년부터는 900만원)과 별도의 추가 한도임 ISA 3년 만기를 채우고 연금계좌로 3년 단위로 이전하면 3년마다 세액공제가 가능함. 연금계좌의 1년 납입한도는 1800만원이지만 ISA에서 연금계좌로 이전하는 건 한도와 상관없이 가능함.
기타 특징	3년 만기 시점에 비과세 한도 금액을 초과할 만큼 수익이 발생했다면 일단 해지해서 비과세 혜택을 보고 ISA에 재가입하는 것이 유리함 ISA 만기 시 해지하지 않고 만기 연장 가능함 ISA 중개형에서 주식 매매 시 수익은 비과세이고 손실은 손익통산을 해줌

 

ISA계좌에 오늘 받은 배당 입금내역

 

저는 배당주로 맥쿼리인프라를 보유 중인데요. 미래에셋증권 ISA 계좌에서 투자하고 있습니다. 오늘이 배당금 지급일이라 배당금이 입금됐는데 배당소득세 15.4%를 공제하지 않은 배당금 그대로가 입금되었는데요. 아래는 미래에셋에서 받은 배당금 입금 문자입니다.

맥쿼리인프라-배당금입금

맥쿼리인프라에서 받은 배당 통지서의 금액과 일치하는 금액이 입금되었습니다. 위의 문자에서도 보듯이 ISA의 경우 입금 당시 원천징수되지 않고 이연 과세된다고 안내를 해주고 있는데요. ISA에서 배당주를 투자하면 이렇게 배당소득세를 공제하지 않은 그대로를 받기 때문에 계좌 만기 해지하기 전까지 이를 활용할 수 있는 장점이 있습니다. 중장기 자금으로 재테크를 하신다면 ISA 계좌를 활용해보시는 것을 추천드립니다.